Zmiany dla prowadzenia biznesu w Polsce od 2026
Rok 2026 przyniesie istotne zmiany w otoczeniu prawnym i podatkowym dla firm działających w Polsce. Nowe regulacje obejmą m.in. obowiązkowe e-fakturowanie, zmiany w podatkach dochodowych i VAT, prawo pracy oraz dodatkowe obowiązki administracyjne. Dla jednoosobowych działalności gospodarczych oraz sektora MŚP oznacza to konieczność wcześniejszego przygotowania procesów finansowych, księgowych i organizacyjnych.
Poniżej przedstawiamy najważniejsze zmiany dla przedsiębiorców od 2026 roku, wraz z ich praktycznym znaczeniem.
Krajowy System e-Faktur (KSeF)
Jedną z najbardziej odczuwalnych zmian dla przedsiębiorców będzie obowiązkowe przejście na Krajowy System e-Faktur. Reforma ta ma na celu uszczelnienie systemu podatkowego oraz pełną cyfryzację obiegu dokumentów sprzedażowych w Polsce. KSeF obejmie praktycznie wszystkie firmy wystawiające faktury VAT.
Obowiązkowe e-fakturowanie
Od 1 lutego 2026 r. obowiązek korzystania z KSeF obejmie największych podatników VAT, natomiast od 1 kwietnia 2026 r. zostanie rozszerzony na pozostałych podatników VAT.
Oznacza to, że faktury sprzedażowe będą musiały być wystawiane i odbierane wyłącznie w formie ustrukturyzowanej za pośrednictwem centralnego systemu administracji skarbowej.
Konsekwencje dla firm
Zmiany organizacyjne
-
odejście od faktur papierowych i klasycznych plików PDF,
-
konieczność integracji systemów księgowych z KSeF,
-
zmiana procedur obiegu dokumentów i archiwizacji.
Sankcje
Brak wystawienia faktury w KSeF lub wystawienie jej niezgodnie z wymogami może skutkować karami finansowymi, nakładanymi bez okresu przejściowego.
Zmiany w podatku VAT
Zmiany w VAT od 2026 roku mają na celu odciążenie najmniejszych przedsiębiorców oraz uproszczenie rozliczeń. Najważniejszą z nich jest podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego z VAT, co bezpośrednio wpłynie na mikrofirmy i JDG.
Wyższy limit zwolnienia podmiotowego z VAT
Od 1 stycznia 2026 r. limit zwolnienia z VAT zostanie podniesiony z 200 000 zł do 240 000 zł rocznego obrotu.
Dzięki temu większa liczba przedsiębiorców będzie mogła prowadzić działalność bez konieczności rejestracji jako podatnik VAT.
Znaczenie dla JDG
-
uproszczone rozliczenia podatkowe,
-
niższe koszty obsługi księgowej,
-
brak obowiązku składania JPK_VAT.
Podatki dochodowe (PIT i CIT)
W 2026 roku ustawodawca przewiduje również zmiany w podatkach dochodowych, których celem jest poprawa płynności finansowej przedsiębiorców, szczególnie tych rozliczających się w formie PIT.
Rozszerzenie metody kasowej PIT
Od 2026 roku limit przychodów uprawniających do stosowania kasowej metody rozliczania PIT zostanie zwiększony z 1 mln zł do 2 mln zł.
Metoda kasowa pozwala na zapłatę podatku dopiero po faktycznym otrzymaniu zapłaty od kontrahenta, co jest szczególnie istotne dla firm borykających się z opóźnieniami w płatnościach.
Prawo pracy i zatrudnianie
Zmiany planowane na 2026 rok obejmują również rynek pracy oraz zasady zatrudniania, co ma znaczenie zwłaszcza dla firm korzystających z pracy cudzoziemców lub pracowników sezonowych.
Nowe zasady zatrudniania cudzoziemców
Nowe regulacje przewidują:
-
zmodyfikowane procedury legalizacji pracy,
-
większą odpowiedzialność pracodawcy za formalności,
-
zaostrzenie kontroli administracyjnych.
Zmiany te będą miały szczególne znaczenie dla firm zatrudniających obywateli Ukrainy oraz pracowników spoza Unii Europejskiej.
Działalność nierejestrowana
Ustawodawca planuje także zmiany w zakresie działalności nierejestrowanej, które mają zwiększyć elastyczność drobnej aktywności zarobkowej oraz ograniczyć bariery wejścia w biznes.
Nowe limity przychodów
Od 2026 roku planowane jest wprowadzenie kwartalnego limitu przychodów zamiast dotychczasowego limitu miesięcznego. Ułatwi to prowadzenie nieregularnej działalności o sezonowym charakterze.
Koszty uzyskania przychodu
Zmiany w 2026 roku obejmą również zasady zaliczania wydatków do kosztów podatkowych, zwłaszcza w zakresie użytkowania samochodów osobowych w działalności gospodarczej.
Samochody firmowe
Nowe przepisy mają uzależniać limity kosztów podatkowych m.in. od poziomu emisji CO₂ pojazdu, co wpłynie na opłacalność leasingu oraz użytkowania samochodów spalinowych.
Co zmiany oznaczają w praktyce
Dla przedsiębiorców rok 2026 oznacza więcej obowiązków formalnych, ale też większą przewidywalność systemu podatkowego. Kluczowe znaczenie będzie miało wcześniejsze przygotowanie się do zmian technologicznych i organizacyjnych.
Główne konsekwencje
-
pełna cyfryzacja fakturowania,
-
automatyczna analiza danych przez administrację skarbową,
-
większa transparentność rozliczeń.
Podsumowanie: jak przygotować firmę na 2026 rok
Zmiany wchodzące w życie od 2026 roku wymagają świadomego planowania i dostosowania procesów biznesowych. Im wcześniej przedsiębiorca rozpocznie przygotowania, tym mniejsze ryzyko chaosu i nieprzewidzianych kosztów.
Rekomendowane kroki
-
audyt systemów księgowych i gotowości do KSeF,
-
analiza statusu VAT i opłacalności zwolnienia,
-
weryfikacja formy rozliczeń PIT,
-
aktualizacja procedur kadrowych,
-
bieżące monitorowanie zmian legislacyjnych.
Źródła
-
Ministerstwo Finansów – informacje dotyczące Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), harmonogram wdrożenia i sankcje
https://www.gov.pl/web/finanse/krajowy-system-e-faktur-ksef -
Infor / MojaFirma – omówienie zmian podatkowych i administracyjnych od 2026 roku
https://mojafirma.infor.pl
https://www.infor.pl/podatki -
Money.pl – analizy zmian w podatkach dochodowych (PIT, metoda kasowa)
https://www.money.pl/podatki -
Kancelarie podatkowe i prawne (analizy eksperckie) – zmiany limitów VAT, koszty samochodów firmowych
https://mdl-kancelariaprawna.pl
https://www.podatki.biz -
Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej – projekty zmian w zakresie zatrudniania cudzoziemców
https://www.gov.pl/web/rodzina -
VisitUkraine / analizy rynku pracy – zatrudnianie cudzoziemców w Polsce od 2026 r.
https://visitukraine.today -
Sejm RP – Rządowe Centrum Legislacji – projekty ustaw i zmiany legislacyjne
https://legislacja.gov.pl
https://www.sejm.gov.pl
